O que é uma confiança conjugal? Benefícios, tipos e como funciona

Neste artigo

• O que é uma confiança conjugal?
• Como funcionam as relações de confiança conjugais
• 5 profissionais de uma confiança conjugal
• 5 contras de uma confiança conjugal
• Como criar uma confiança conjugal
• Tipos de confiança conjugal
• Que tipo de confiança é apropriada para casais?
• Takeaway final

Se você é casado, pode estar curioso sobre o que acontece com seus bens quando você ou seu cônjuge passar. Faz parte de ser maduro planejar para o seu futuro.

Vários fatores, incluindo se você tem uma confiança conjugal, afetam a resposta a essa pergunta. Você também está considerando o tamanho de seus ativos, as pessoas que se tornarão seus beneficiários e muito mais.

Ajudaria se você considerasse as relações de confiança conjugais em seu plano imobiliário, porque elas têm várias vantagens para os beneficiários, como alocação de ativos e vantagens fiscais.

Vamos aprender mais sobre os diferentes tipos de confiança conjugal e os prós e contras de ter políticas de casamento de confiança.

O que é uma confiança conjugal?

Uma confiança conjugal é uma entidade legal que mantém e gerencia os ativos de uma pessoa para o benefício de outra. Pense assim, com uma confiança, você tem um cofre que detém seu dinheiro e propriedade para outra pessoa.

Então, por que ter uma confiança?

• Pode preservar ativos para seus filhos
• Pode proteger ativos de possíveis credores
• Pode minimizar os impostos imobiliários
• Pode ajudar a evitar os custos e atrasos de êxtase
• Ele pode mudar parte do seu ônus do imposto de renda para os beneficiários que estão em faixas de impostos mais baixas
• Ele pode configurar um fundo de suporte no caso de você ficar incapacitado

Antes de explorar as relações de confiança, é importante entender três termos associados à sua construção:

1. Um trustmaker é a pessoa que cria a confiança. Isso também é referido como Trustor, concedente ou estabelecimento.
2. Um administrador é a pessoa ou entidade responsável por gerenciar os ativos que o trustmaker coloca na confiança.
3. Um beneficiário é a pessoa ou entidade identificada para receber os benefícios dos ativos na confiança.

Não confunda confiança conjugal versus confiança da família porque são diferentes.

Uma confiança da família pode ser estabelecida durante a vida dos cônjuges, enquanto uma confiança conjugal só pode ser estabelecida para entrar em vigor após a morte do primeiro cônjuge.

Como funcionam as relações de confiança conjugais

Todos os ativos e propriedades que a confiança mantém deve ser listada no documento de confiança do casamento primeiro. Quase tudo o que vale a pena se enquadra nessa categoria. Ações, títulos, fundos mútuos, dinheiro e propriedades tangíveis estão todos incluídos.

Os ativos de confiança passam para o cônjuge sobrevivente isento de impostos sobre a morte do concedente de confiança. O IRS não avaliará impostos imobiliários federais sobre esses ativos.

As isenções de tributação de confiança conjugal são uma boa notícia, porque nenhum dos cônjuges incorrerá em impostos sobre a transferência. O Código da Receita Federal, Seção 2056, também referido como a "regra de dedução do casamento", tornou isso possível.

O administrador pode transferir qualquer parte do investimento primário ou inicial do Trust para o cônjuge sobrevivente se surgir uma circunstância especial.

O fundador do Trust também pode conceder ao cônjuge sobrevivente "poder geral de nomeação", que dá ao cônjuge sobrevivente a autoridade para instruir o administrador a alocar ativos de confiança.

No entanto, o concedente pode limitar a retirada em um determinado valor. E se o casal tiver filhos?

Quando um casal tem filhos de um casamento anterior e deseja deixar todos os seus ativos para o cônjuge sobrevivente após a morte, além de fornecer para cada um de seus filhos, este é um exemplo de quando uma confiança conjugal pode ser empregada.

Os ativos de um cônjuge falecido irão para seus filhos em vez do novo cônjuge se o cônjuge sobrevivente se casar novamente.

5 profissionais de uma confiança conjugal

Uma confiança no casamento pode manter muitos ativos, incluindo imóveis, fundos de aposentadoria e contas de investimento. Então, considerando que é importante, especialmente se você tiver enormes ativos.

No entanto, não podemos simplesmente decidir apenas porque algo está tendendo ou soa bem. Como o que fazemos com nossos investimentos, precisamos saber mais sobre a confiança conjugal.

Quais são os prós e contras da confiança conjugal? Pese o que funciona para você usando a lista abaixo.

Uma confiança conjugal pode lhe dar, seu cônjuge e segurança de seus filhos. Há muitos benefícios para colher se você decidir obter uma confiança conjugal, como:

1. Você pode dobrar o valor da isenção de imposto sobre a propriedade para US $ 24.12 milhões

A partir de 2022 e aumentando para US $ 12.92 milhões em 2023, a isenção de imposto imobiliário federal escudo $ 12.06 milhões de tributação. Você pode dobrar a isenção do imposto imobiliário se tiver uma confiança conjugal. Se você tem ativos maiores, isso significa muito.

2. Proteção para todos os seus ativos

Se o cônjuge restante se casar novamente, todos os ativos sob uma confiança conjugal seriam protegidos. Isso acontece com os credores do cônjuge sobrevivente.

Isso significa que você não terá que se preocupar com o fato de o novo cônjuge levar todos os seus ativos ou credores suados. É uma boa maneira de proteger seus ativos.

3. Dá ao seu cônjuge sobrevivente estabilidade e renda financeira

A morte de um cônjuge pode ser demais; Além disso, o cônjuge sobrevivente pode ter dificuldades financeiras.

Uma confiança conjugal pode dar a uma estabilidade e compensação financeira do cônjuge sobreviventes se esses ativos de confiança gerarem renda.

4. Mantenha todos os seus ativos em sua família

Queremos proteger nossos ativos de credores, futuros cônjuges e outros que possam cortar uma parte dos ativos deixados por uma pessoa falecida. Uma confiança conjugal garante que todos os ativos irão para as pessoas merecedoras dentro da família.

5. Se o cônjuge sobrevivente morrer, pode fornecer estabilidade aos beneficiários vivos

E se o cônjuge sobrevivente também passar? O que acontecerá com todos os ativos? A boa notícia sobre uma confiança conjugal é que ela pode ir para os filhos ou netos sobreviventes se o cônjuge sobrevivente morrer.

5 contras de uma confiança conjugal

Empregar uma confiança no casamento tem desvantagens, assim como o uso de outras estratégias financeiras. Devemos nos concentrar mais do que apenas no lado bom do que é apresentado para nós.

Também é essencial que entendamos os contras que podemos enfrentar quando decidirmos obter uma confiança conjugal.

Essas desvantagens incluem o seguinte:

1. Você não pode mais mudar uma confiança irrevogável

Embora as relações de confiança irrevogáveis ​​tenham muitos benefícios, eles também têm suas desvantagens. Depois de concluir e transferir sua apólice de seguro de vida para uma confiança irrevogável, você não pode mais alterar o beneficiário escolhido ou emprestar contra a própria política.

E se algo inesperado acontecer? E se, em uma rara circunstância, você deseja alterar sua política?

2. Quando seus ativos são depositados em uma confiança irrevogável, eles não são mais seus

Repense duas vezes ou até três vezes antes de decidir sobre sua confiança irrevogável, porque uma vez concluída, todos os ativos que você declarou nesta política não são mais seus.

É por isso que você precisa pensar, avaliar e até obter a opinião de suas pessoas de confiança antes de decidir.

3. Você só pode ter até US $ 24.12 milhões em isenção de imposto imobiliário

Embora possamos ver isso como um benefício, ele se torna uma desvantagem se você tiver vastas propriedades. No entanto, em alguns casos, você pode obter várias relações de confiança, dependendo de suas necessidades.

4. Você perde os direitos de toda a renda proveniente de seus ativos geradores de renda

Alguns ativos são geradores de renda, o que é muito benéfico, pois pode ser uma fonte de renda e estabilidade financeira.

Então você precisa saber que, se você incluir isso em uma confiança, também desistirá dos direitos a essa renda. Muitas pessoas podem ignorar isso e tentar alterar a confiança mais tarde. No entanto, isso não funcionará mais.

5. Você não poderá recuperar o controle se mudar de idéia

Ao contrário de uma confiança revogável, você não pode assumir os ativos se desenvolver uma condição de saúde significativa que causa a colocação em um lar de idosos sob os requisitos federais do Medicaid.

Mesmo que sejam situações imprevistas, uma confiança assinada é final.

Como criar uma confiança conjugal

Antes de seguirmos as etapas de como criar uma confiança conjugal, precisamos saber: “As relações de confiança são consideradas propriedades conjugais?”

A menos que contenham propriedades conjugais, os ativos de confiança são normalmente vistos como propriedade específica do cônjuge beneficiário e não estão sujeitos a distribuição equitativa.

Como você deve começar a criar uma confiança conjugal se estiver interessado?

Uma confiança no casamento é uma estratégia de planejamento patrimonial técnico que precisa ser cuidadosamente elaborado. Você não pode simplesmente planejar sua confiança conjugal.

Se estiver interessado, trabalhe cooperativamente com um planejador imobiliário e um contador público certificado para garantir que a confiança conjugal seja configurada corretamente devido à natureza de seus benefícios fiscais.

Você deve redigir um documento de confiança depois de identificar os especialistas certos para trabalhar.

O concedente (você), o administrador (que supervisionará o Trust) e os beneficiários são todos abordados neste documento.

Como as relações de confiança conjugais são irrevogáveis, você não poderá alterá -las ou revogar depois de serem estabelecidas.

Seria melhor ter isso em mente ao redigir sua confiança conjugal. Então, reserve um tempo e verifique se tudo é entendido antes de obter uma confiança conjugal.

Tipos de confiança conjugal

Para entender melhor as relações de confiança conjugais, você precisa olhar para os diferentes tipos de confiança conjugal que estão disponíveis e avaliar seus recursos específicos. Aqui estão os diferentes tipos de confiança conjugal:

1. Relações de confiança revogáveis

“É uma confiança conjugal revogável ou irrevogável?”

Dependendo da sua intenção, determinará o tipo de confiança que você deve ter em vigor. Em algumas situações, você pode precisar de várias relações de confiança. Três tipos comuns de confiança usados ​​com planejamento imobiliário são revogáveis, irrevogáveis ​​e testamentários.

Uma confiança revogável (também conhecida como confiança viva ou entre vivas) é aquela que você cria enquanto está vivo para possuir propriedades e pode ser alterada a qualquer momento. Essas relações de confiança são importantes para o seguinte:

• Planejamento de incapacidade mental (assim, os ativos sendo gerenciados por um administrador de deficiência em vez de um guardião supervisionado pelo tribunal).
• Evitando o inventário (permitindo que os ativos passem diretamente para os beneficiários).
• Proteja a privacidade e os beneficiários de sua propriedade depois de morrer (assim não tornar a distribuição pública).

2. Relações de confiança irrevogáveis

Uma confiança irrevogável não pode ser alterada após a assinatura depois que o trustmaker morre ou depois de algum outro ponto definido no tempo. Três funções importantes de relações de confiança revogáveis ​​são:

• Proteção de ativos (ao colocar os ativos no Trust, o indivíduo desiste do controle e acesso aos ativos de confiança).
• Remoção de ativos pessoais (uma vez que os ativos são transferidos para a confiança, os impostos sobre a propriedade são reduzidos, pois não são mais incluídos como ativos pessoais).
• Redução de impostos imobiliários (removendo o valor da propriedade da propriedade para que não possa ser tributado com a morte).

Existem alguns fatores importantes a serem considerados ao criar uma confiança irrevogável:

1. Quando você cria uma confiança irrevogável, sua capacidade de controlar os ativos é perdida e você não pode mudar de idéia. Existem oportunidades potenciais para controlar o que acontece com a propriedade no futuro, mas isso deve ser claramente elaborado na confiança.
2. Se você tiver um problema sério de saúde que exige ser colocado em um lar de idosos, diferentemente de uma confiança revogável, você não pode reavaliar os ativos sob as leis federais do Medicaid.
3. As mudanças de vida são inevitáveis ​​e as coisas que você pensou que não aconteceriam repentinamente seriam desejadas, mas evitadas devido à confiança irrevogável.
4. Se a renda for gerada a partir de ativos de confiança, você perde os direitos sobre essa renda.
5. As relações de confiança irrevogáveis ​​estão sujeitas a um imposto sobre presentes quando os ativos são transferidos para a confiança.
6. O trustmaker só pode adicionar ou alterar algo escrito na confiança.

Principais diferenças entre relações de confiança revogáveis ​​e irrevogáveis

As relações de confiança são complexas, e saber o que é melhor para você e sua família exige muita atenção aos detalhes e compreensão de sua intenção para a confiança.

Ao considerar as diferenças entre relações de confiança revogáveis ​​e irrevogáveis, há algumas áreas -chave a serem consideradas: quem controla os ativos, se as relações de confiança podem ser alteradas, o impacto dos impostos imobiliários, como e quais ativos estão protegidos, como isso o impactará se você precisar Benefícios do Medicaid e o impacto em seu imposto de renda.

A seguir, é apresentada uma rápida visão geral das diferenças entre as duas relações.

• Controlando ativos

Revogável: o trustmaker mantém o controle

Irrevogável: o trustmaker perde o controle

• Revisando a confiança

Revogável: Confiário pode modificar

Irrevogável: o trustmaker não pode modificar

• Impostos imobiliários

Revogável: Valor da propriedade incluída no momento da morte

Irrevogável: não calculado no valor da propriedade na morte

• Proteção de ativos

Revogável: não protege dos credores

Irrevocado: geralmente protegido dos credores

• Planejamento Medicaid

Revogável: ativos sujeitos às leis do Medicaid

Irrevocado: ativos não tocados ao obter benefícios (assumindo não transferidos nos cinco anos anteriores)

• Declarações de imposto de renda

Revogável: o contribuinte reflete tudo sobre 1040 pessoal

Irrevogável: o Trust tem seu ID de imposto, arquiva um 1041 e paga os impostos ou emitidos um K-1 para o Trustmaker

3. Trusts Testamentário

Ao contrário de uma confiança viva, uma confiança testamentária é criada para entrar em vigor quando o trustmaker morre. Isso também se aplica a uma confiança criada sob uma última vontade e testamento e também pode ser estabelecida sob relações de confiança revogáveis ​​e irrevogáveis. Em outras palavras, essa confiança não é estabelecida e financiada até que o trustmaker tenha morrido.

Dois tipos comuns de relações de confiança testamentárias são relações de confiança AB e ABC.

• AB Trusts são aqueles frequentemente usados ​​por casais para maximizar as isenções federais de imposto imobiliário para ambas as partes.

Por exemplo, quando o primeiro cônjuge morre, sua confiança revogável de vida instrui que seus ativos serão divididos para garantir que o valor isento dos impostos imobiliários federais seja colocado em uma sub-trust (confiança b; também chamado de desvio, abrigo de crédito, ou Family Trust) e qualquer coisa sobre a isenção colocada em outra sub-trust (confiança a; também conhecida como dedução conjugal, conjugal ou trusts de ponta q).

Essas relações de confiança geralmente são populares entre os segundos casamentos ou casamentos com uma grande diferença de idade entre os cônjuges.

• ABC Trusts são aqueles usados ​​por casais que residem em estados que cobram impostos imobiliários estaduais, a isenção é menor que a isenção federal de imposto sobre a propriedade, e o estado permite uma eleição do estado Q da ponta.

Efetivamente, isso permite maximizar as isenções estaduais e federais de impostos imobiliários enquanto adia o pagamento dos impostos imobiliários estaduais e federais até a morte do segundo cônjuge.

Connecticut, Delaware, Havaí, Illinois, Kansas, Carolina do Norte, Minnesota, Nova York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington são estados que coletaram impostos estaduais de 2009 a 2015.

4. Inter-Vivos Trusts

Há momentos em que um indivíduo deseja ter a capacidade de ter ativos distribuídos de uma confiança antes e depois da morte. Isso é diferente de uma confiança testamentária que se torna eficaz na morte.

Além disso, você pode procurar confidencialidade e continuidade da confiança e seus respectivos ativos. Indivíduos que procuram esses fatores podem ser excelentes candidatos para criar uma confiança inter-vivos.

Uma confiança inter-vivos é uma confiança viva que é criada durante a vida do Trustor (também conhecida como o coletor) e permite a distribuição de ativos antes e depois da morte.

Existem algumas vantagens muito boas em ter uma confiança inter-vivos, incluindo:

• Evitando o inventário (ao contrário de testamentos, não é necessário que uma confiança inter-vivados seja provável).
• Como o inventário se aplica apenas aos ativos que você possui na morte, os ativos depositados na confiança inter-vivos não estão sujeitos a sucessões, pois são de propriedade da confiança, não do indivíduo.
• Ao evitar o inventário, você evita custos de inventário e longos períodos de inventário.
• Durante sua vida, você é o administrador da confiança, o que significa que você tem controle total sobre os ativos na confiança enquanto estiver vivo.
• Você pode mudar, alterar e/ou revogar a confiança a qualquer momento enquanto viva.
• As relações de confiança inter-vivos são confidenciais e a transferência de ativos da confiança é mantida da visão do público.
• Não há período de folga entre o momento em que o indivíduo morre e a nomeação de um executor (associado a vontades).

Observação: As relações de confiança inter-vivos tendem a ter custos mais altos do que outras opções em relação à sua formação e implementação.

Lembre -se, porém, que esses custos serão apenas uma pequena porcentagem da quantidade de tempo e custos de inventário e proporcionarão tranquilidade e confidencialidade e continuidade.

Que tipo de confiança é apropriada para casais?

Uma confiança conjugal não é uma solução única. A melhor confiança conjugal para você pode não ser a mesma para outros casais.

Dependerá de seus ativos, situação, eventos esperados e até como você e seu cônjuge vêem confia.

Os benefícios de obter confiança conjugal são bons e práticos se você quiser garantir todos os seus ativos e as pessoas que você deixará para trás. No entanto, não podemos simplesmente decidir abruptamente sobre isso.

Existem muitos detalhes técnicos no processo de obter relações de confiança conjugais. Deve -se ter tempo, esforço e entendimento antes de obter o tipo certo de confiança que funcionaria para eles.

Se você não tiver certeza disso, um conselheiro jurídico pode ajudá -lo a entender os técnicos, os prós e os contras das diferentes relações de confiança conjugais.

Você também pode consultar os terapeutas de aconselhamento conjugal para ver se esse tipo de investimento é bom para você e sua situação atual.

Chelsea, o fundador e CEO da dieta financeira, discute lidar com dinheiro em um relacionamento e descobrir onde nossos medos de dinheiro e relacionamento.

Takeaway final

Uma confiança conjugal é realmente um investimento sábio. É uma estratégia de planejamento imobiliário eficaz para fornecer seu cônjuge e filhos sobreviventes após sua morte.

Com planejamento e entendimento adequados, você pode efetivamente quadruplicar a parte de sua propriedade que não estará sujeita à tributação federal, empregando este instrumento tático.

Isso já é um investimento substancial. Além disso, colocando seus ativos em uma confiança conjugal, você também pode garantir que sua fortuna permaneça em sua família.

Ao estabelecer uma confiança conjugal, deve haver precauções. Certifique -se de trabalhar com um planejador imobiliário e um contador público certificado, pois eles envolvem o planejamento de impostos e ativos minuciosos.

Pode ser uma tarefa assustadora criar uma confiança conjugal. Inclui muitos detalhes técnicos e incertezas, mas todos os benefícios superam esses.

A chave para criar a melhor confiança conjugal é ter conhecimento, paciente, trabalhar com as pessoas certas e decidir sobre seus termos.